Curso | Auditoria e Matriz de Planejamento

Objetivo

  • A proposta desta Oficina de trabalho é apresentar as modernas práticas de auditoria, principalmente no que diz respeito à elaboração das Matrizes de Planejamento, de Achados e de Responsabilização, monitoramento do objeto auditado.

  • A Matriz de Planejamento, que organiza e sistematiza o planejamento do trabalho de auditoria e relaciona, a partir do enunciado do objetivo, as diversas questões de auditoria e, para responder a cada uma, quais as informações requeridas, as fontes de informações, os procedimentos e os possíveis achados, além da indicação do membro da equipe responsável pela execução do procedimento, e do período em que os procedimentos deverão ser aplicados.

1. TIPOS DE AUDITORIA

1.1 Quanto à finalidade
1.2 Quanto à previsibilidade

2. EQUIPE DE AUDITORIA

2.1 Definição da equipe de auditoria
2.2 Indicação da equipe
2.3 Designação da equipe
2.4 Coordenação da equipe
2.5 Apresentação da equipe
2.6 Supervisão dos trabalhos da equipe

3. PAPÉIS DE TRABALHO

3.1 Conceito
3.2 Conteúdo
3.3 Propósitos
3.4 Atributos
3.5 Cuidados na preparação
3.6 Tipos
3.7 Codificação
3.8 Referenciação
3.9 Destinação
3.10 Principais papéis de trabalho

4. PLANEJAMENTO DE AUDITORIA

4.1 Conceito
4.2 Levantamentos preliminares
4.2.1 Conhecimento do auditado
4.2.2 Identificação das áreas/pontos potencialmente significantes
4.2.3 Avaliação dos sistemas de controle interno
4.2.4 Exame das informações obtidas nas etapas anteriores
4.3 Definição do tipo e dos objetivos gerais da auditoria
4.4 Definição do escopo dos trabalhos
4.4.1 Estabelecimento do risco de auditoria
4.4.2 A materialidade
4.5 Definição do perfil da equipe necessária para a fase de execução
4.6 Estimativa de recursos

4.7 Matriz de Planejamento

4.7.1 Objetivo Geral
4.7.2 Questões de Auditoria
4.7.3 Itens de verificação
4.7.4 Identificação de critérios aplicáveis à auditoria
4.7.5 Informações requeridas e fontes
4.7.6 Procedimentos
4.7.7 Técnicas de auditoria
4.7.8 Limitações
4.7.9 Encarregado
4.7.10 Período
4.7.11 Referência
4.8 Definição do cronograma dos trabalhos
4.9 Definição dos destinatários do Relatório de Auditoria
4.10 Elaboração do Plano de Auditoria
5. EXECUÇÃO DE AUDITORIAS
5.1 Obtenção de evidências
5.2 Requisição de documentos e informações
5.2.1 Nota de auditoria
5.2.2 Certificação da entrega
5.2.3 Negação de atendimento
5.3 Guarda de documentos
5.3.1 Conteúdo e finalidade das pastas correntes
5.3.2 Conteúdo e finalidade das pastas permanentes

5.4 Matriz de Achados

5.4.1 Achados de Auditoria
5.4.2 Critérios
5.4.3 Análises e Evidências
5.4.4 Causas
5.4.5 Efeitos
5.4.6 Proposições
5.4.7 Benefícios esperados
5.4.8 Referências
5.5 Discussão da Matriz de Achados
5.6 Boas Práticas

5.7 Matriz de Responsabilização
5.7.1 Achados de Auditoria
5.7.2 Irregularidade
5.7.3 Data (ou período) de ocorrência do fato
5.7.4 Responsável(eis)
5.7.5 Período de exercício no cargo
5.7.6 Conduta
5.7.7 Nexo de causalidade
5.7.8 Excludentes de culpabilidade
5.7.9 Proposta de encaminhamento

6. RELATÓRIO DE AUDITORIA

6.1 Conceito
6.2 Estrutura do relatório

7. Dinâmica

7.1 Aplicação de exercícios e dinâmicas em grupos para praticar os conceitos e consolidar o modelo de auditoria na prática.

Carga horária: 24 horas;
Horário INTEGRAL: 9h às 18h.
Horário NOTURNO: 18:30h às 22:30h.

 

São Paulo – Rua Silvia, 423 – Bela Vista (próximo Trianon-Masp).

Material didático (Apostila):

Todo material utilizado neste curso será no formato eletrônico (digital), tais como:

• Apostilas e Guias;
• Templates (modelos de formulários/documentos);
• Resumos;
• Material extra;
• Material complementar;
• Links de fornecedores, ferramentas e técnicas;
• Vídeos e outros.

EQUIPAMENTO:

Cada participante deve levar seu próprio notebook, com acesso a rede sem fio (wi-fi).

Softwares necessários:
– Sistema operacional Windows XP ou superior;
– MS-Office 2007 ou superior;
– Adobe Acrobat Reader;
– Navegadores: Chrome ou Internet Explorer.

* Caso não disponha de notebook, consulte-nos para saber os custos adicionais para a locação.

 

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Local – SAO PAULO Data Período Ação
INTEGRAL 21, 22 e 23/Jun Qua. a Sex. – 9h às 18h Inscrição
INTEGRAL 10, 11 e 12/Jul Seg. a Qua. – 9h às 18h Inscrição
INTEGRAL 21, 22 e 23/Ago Seg. a Qua. – 9h às 18h Inscrição
INTEGRAL 13, 14 e 15/Set Qua. e Sex. – 9h às 18h Inscrição
INTEGRAL 18, 19 e 20/Out Qua. e Sex. – 9h às 18h Inscrição

 

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