Sarbanes Oxley (SOX)

Objetivo

Apresentar os principais aspectos da SOX (Sarbanes-Oxcley act) e Controles Internos com enfoque nos relatórios financeiros e tecnologia da informação.

Público alvo

Profissionais que estejam envolvidos diretamente na manutenção da SOX e os respectivos controles internos para garantir a conformidade as regras da SOX. Profissionais das áreas Financeira, Contábil, Tecnologia da Informação e da área de controles internos/compliance.

Metodologia 

As aulas serão expositivas, com uso de recursos de áudio visual, como slides, vídeos e com uso de dinâmicas em grupos para realização de exercícios para consolidar os conceitos e permitir que os participantes ficarem confortáveis para trabalhar no dia-a-dia. 

Material didático de apoio

O material é impresso e entregue aos participantes. O investimento do material está incluso no valor do curso.

Conteúdo Programático

Parte 1 – Apresentar uma visão geral da Lei SOX

• Motivação da lei
• Efeitos
• Visão geral da Sox
• Principais Seções
• Detalhando as seções: 302 Tratam de certificações dos relatórios anuais contendo as demonstrações financeiras (20-F e 40-F) e 404 – Controle Internos
• Estudo de caso: Seção 302
• Itens adicionais da SOX
• Revisão de Relatórios Financeiros pela SEC
• Reports: 6K, 20F e 40F
• Exercícios

Parte 2 – Demonstrar o modelo de Governança Corporativa pode dar suporte aos requisitos da SOX

• Modelo de Governança Corporativa
• Definição: Governança Corporativa
• Implantação da Governança Corporativa
• Estrutura do Modelo Governança Corporativa
• Instrumentos do Modelo Governança Corporativa
• Partes interessadas do Modelo de Governança
• A implementação da SOX
• Tipos de Controle: Controle do Estado, Controle Interno e Controle dos Acionistas (Lei de S.A.)
• Exercícios
• Estudo de Caso

Parte 3 – Controle Interno e a Seção 404 da SOX

• Como o modelo de Governança TI pode dar suporte a seção 404 da SOX.
• Controle Internos, segundo as seções 302 e 404 da SOX
• Definição de Controle
• Abordagem dos Controle Internos
• O peso dos controles
• Características de um Controle Interno Eficiente
• Benefícios de uma Estrutura de Controles Internos Consistente
• Nível de Maturidade do Controle Interno
• O Papel da Auditoria Interna na SOX
• Internal Control Report Financial (ICRF)
• Controle Interno: Papéis e Responsabilidades
• Melhores práticas

Parte 4 – Apresentar o COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)

• COSO 1 Framework de Melhores Práticas de Controle Interno
• Elementos de Regulamentação Norte-Americanas sobre Controle Interno
• Modelo COSO 1
• Objetivos do Controle Interno
• Componentes do COSO 1
• Modelo Cobit para implementação do Controle Interno na Tecnologia da Informação
• COSO 2, ERM (Enterprise Risk Management Framework)
• Framework de melhores práticas Gestão de Risco Corporativo
• Objetivos do Controle Interno
• Componentes do COSO 2
• O Controle Interno é parte integrante da Gestão de Riscos Corporativos.
• Definição de Risco
• Gestão de Risco

Parte 5 – Demonstrar como assegurar Compliance com a Seção 404 da Sox

• Como o modelo de Governança TI pode dar suporte a seção 404 da SOX.
• Desafio: O que deve ser controlado ?
• Como implementar, manter e gerenciar a seção 404 da Sox
• Modelo de Governança Corporativa e Governança de TI
• Definição de Governança de TI
• Exemplo de um Modelo de Governança de TI para atender a Sox
• Qual é o caminho para conseguir o compliance SOX
• Estudo de Caso
• Fatores críticos de sucesso

COBIT (Control Objectives for Information and related Technology)

• Cobit – Framework de Melhores Práticas de Governança de TI
• Compliance com a SOX
• Explorando Framework Cobit
• SAS 70
• Como garantir que serviços executados por fornecedores estejam em compliance com a SOX
• SAS 70 Tipo 1
• SAS 70 Tipo 2
• Implementação Controle Interno na TI utilizando as práticas do Cobit e do COSO 1
• Mapeamento dos processos do Cobit e da Seção 404 da SOX e do COSO
• Modelo de Implementação
• Estudo de Caso
• Fatores críticos de sucesso

Estudo de Caso: Report 20F

Formas de Pagamento:
• Depósito/DOC/Transferência;
• Nota de Empenho;
• Boleto Bancário;
• CARTÃO DE CRÉDITO – Parcele em até 12x:
> Somente Pagamento On-line (Ambiente Seguro – SSL).

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